一、2020年度医院财务决算

2020年度因受新冠疫情和财政拨款减少双重因素叠加影响，医院财务实现各项收入合计33,727.2万元（含政府还贷资金2,430.7万元），实现各项支出合计36,929.7万元（含政府还贷资金2,430.7万元），收入支出相抵，年度实现收支亏损3,202.5万元。加上以前年度损益调整1,008.2万元，实际亏损4,210.7万元。

（一）收入完成情况

2020年度医院财务实现各项收入合计33,727.2万元，比上年同期44,609万元减少10,881.8万元，减少24.39%，完成年度预算33,350万元的101.13%。

1.财政补助拨款收入7,750.3万元，比上年同期13,385.8万元减少5,635.5万元，（政府还贷资金减少4,075.3万元、医院经费减少1,150.4万元）下降42.1%，完成年度预算7,700万元的100.65%。其中：

（1）基本支出补助收入4,871.6万元，比上年同期6,022万元减少1,150.4万元，下降19.10%，完成年度预算5,000万元的97.43%。

（2）项目支出补助收入448万元（奋斗社区和乘风社区经费补助324.4万元；疫情防控物资专项资金111.97万元），比上年同期858万元（含住院一部维修改造500万元）减少410万元。

（3）政府还贷拨款收入2,430.7万元，比上年同期6,506万元减少4,075.3万元。

2.医疗收入完成25,820.4万元，比上年同期31,101.3万元减少5,280.9万元，减少16.98%，完成年度预算25,505万元的101.23%。

（1）门诊收入完成9,850.4万元，比上年同期9,997.2万元减少146.8万元，减少1.47%，完成年度预算9,465万元的104.07%。

（2）住院收入完成15,970万元，比上年同期21,104万元减少5,134万元，减少24.33%，完成年度预算16,040万元的99.56%。

3.科教收入完成23.66万元。

4.非同级财政拨款收入18.24万元。

5.利息收入完成19.3万元。

6.租金收入完成36万元。

7.其它收入完成57.94万元。

（二）支出完成情况

2020年度实际完成各项支出36,929.7万元，比上年同期43,891.3万元减少6,961.6万元，减少15.86%，完成年度预算36,790万元的100.38%。

1.人员经费支出16,756万元，比上年同期16,885万元减少129万元，减少0.76%，完成年度预算17,465万元的95.94%。

（1）工资福利支出14,396.4万元，完成年度预算15,285万元的94.19%。其中：基本工资4,049.4万元，津贴补贴4,389万元，绩效工资1,418万元，基本养老保险975万元，职业年金缴费383万元，医疗保险901万元，工伤、生育、失业保险35万元，聘任职工工资及其他工资福利费用1,372万元。

（2）对个人和家庭的补助支出2,360万元，完成年度预算2,180万元的108.25%。其中：离退休费用2,258万元，抚恤金76万元，其他对个人和家庭补助支出26万元。

2.卫生材料费支出5,339万元，比上年同期6,141万元减少802万元，减少13.06%，完成年度预算5,000万元的107%。

3.药品费支出8,504万元，比上年同期10,287万元减少1,783万元，减少17.33%，完成年度预算8,150万元的104%。

4.固定资产折旧费支出223万元，比上年同期237万元减少14万元，完成年度预算200万元的111%。

5.无形资产摊销费支出8.4万元，完成年度预算10万元的85%。

6.提取医疗风险基金支出17.3万元，完成年度预算30万元的58%。

7.其他费用支出1,877万元，比上年同期2,160万元减少283万元，减少13.1%。完成年度预算2,295万元的81.79%。其中：

印刷费、办公费支出40万元，比上年同期减少32万元，完成年度预算50万元的80%。

水电费支出266万元，比上年同期增加18万元，增加7.24%，完成年度预算300万元的88.67%。

邮电费支出17.8万元，比上年同期增加2.8万元，完成年度预算20万元的89%。

取暖费支出208万元，比上年同期减少5万元，完成年度预算230万元的90.43%。

物业费支出281万元，比上年同期减少56万元，完成年度预算300万元的93.67%。

差旅费支出4.4万元，比上年同期减少7.9万元，完成年度预算20万元的22%。

维修（护）费支出603万元，比上年同期减少67万元，完成年度预算770万元的78.31%。

租赁费支出34万元。

培训费支出10.4万元,比上年同期减少17.2万元，完成年度预算30万元的34.67%。

交通费支出57.6万元，比上年同期增加18万元，完成年度预算68万元的84.7%。

其他商品和服务支出287万元，比上年同期减少77万元，完成年度预算387万元的74.16%。

8.政府还贷拨款支出2,431万元，比上年同期减少4,075万元，完成年度预算2,500万元的97.24%。

9.社区经费转移支付支出335万元。

10.财政项目资产折旧1,076万元。

11.科教经费支出19.2万元。

12.其他费用支出256万元，比上年同期增加41万元。

（三）财务决算说明

2020年12月末，医院各项资产总计25,897万元，比年初减少1,669.8万元，减少6.05%。其中：流动资产7,946万元（货币资金1,622万元，应收账款净额3,765万元，其他应收款净额951万元，预付基建维修工程款976万元，存货632万元）；非流动资产17,951万元（固定资产净值8,071万元，在建工程9,838万元，无形资产净值42万元）。

医院各项负债合计19,495万元，比年初增加2,536万元（第六轮晋升职称调资挂账492万元、2020年11—12两个月供应商减少还款1,000多万），增加15.72%。其中：｛应付账款13,207万元，预收账款559万元，应付职工薪酬4,097（以前年度欠职工调资、年终一次性奖励、职称聘任等2,172万元，以前年度欠缴社会保险费1,885万元）万元，应交税费36万元，其他应付款63万元，应付票据700万元，长期借款832万元｝。

医院净资产6,402万元，比年初减少4,206万元。

医院资产负债率75.28%，比年初增加13.76个百分点。

2020年度医院财务决算收支亏损3,202.5万元。

财政补助拨款继续减少。由于市财政资金情况比较紧张，2020年我院财政基本补助拨款收入4871.6万元，比上年同期减少1150.4万元，下降19.1%。

继续增加基础设施投入。医院在资金紧张、负债经营的情况下，根据轻重缓急，购置了急需医疗设备，增加了固定资产，改善了医院环境和病人就医条件，促进了医院发展建设。

医疗业务收入结构改善不大。受新冠肺炎疫情影响，医疗收入大幅减少，医疗收入比上年同期减少5,280.9万元，减少16.98%。其中：门诊收入减少146.8万元，减少1.47%；住院收入减少5,134万元，减少24.33%。医疗业务收入含金量不高。2020年医疗业务实现毛利额（医疗业务收入总额扣除药品、卫生材料等直接成本费支出）11,978万元，同比减少2,696万元，减少18.37%，医疗业务收入毛利率由去年47.17%减少到46.39%，减少0.78个百分点。药品收入占医疗业务收入比率由去年32.29%继续下降到31.99%，下降0.3个百分点。百元医疗收入消耗的卫生材料为30.82元，比上年增加1.11元。医疗服务收入占业务收入比20.62%，比上年减少1.18个百分点。

坚持严格控制、有保有压的原则安排各项开支。优先保证人员经费支出，人员经费支出16,756万元，比上年同期减少129万元，按时发放职工及退休人员工资及福利待遇，按要求及时上缴“五险两金”，保证取暖费、物业费、维修改造、器械修理费、信息化改造等刚性公用经费支出，严格控制大力压缩水电费、差旅费、培训费、杂品劳保费、电话通讯费开支，公用经费比上年减少开支283万元。

物资设备招标采购工作进一步规范、高效运行。药剂科、器械管理科、总务科、信息中心等部门，严格执行物资招标采购管理相关工作制度。采购领导小组定期召开物资招标采购工作会议，听取物资招标采购工作小组工作汇报，研究完善落实各类物资招标采购工作有关制度和措施，审核批准各项采购计划。医院招投标监督审查小组，全程参与各项物资招标采购工作。

加强财务部门内部控制管理工作。按照医院内控总体要求，财务部门全面梳理了经济业务活动流程，将不相容岗位互相分离、授权审批、归口管理、预算控制等内部控制融入到流程之中，以达到相互制衡的效果，保证我院经济活动健康运行。加强对门诊收款和住院结算业务的管理，设专人负责审核，门诊和住院收入做到日清月结，及时上交财务。各项资金往来结算必须经过审核，防范资金风险。为了方便病人交款，开通完善了微信、支付宝收费。

2020年，院财务部门全面执行政府会计制度，按照政府会计制度要求进行会计核算。坚持实行全面预算管理，健全内部控制制度，进行全成本核算，加强固定资产管理，继续努力增加投入，坚持精打细算、树立“过紧日子”理念，努力开源节流、增收节支，合理组织和调度使用各项资金，保证了医院各项经济工作正常运转。

目前医院财务状况不容乐观，存在的主要问题：一是资产负债率偏高。二是应付职工薪酬4,097万元数额巨大，虽然在今年医院收入减少、流动资金极其困难的情况下，医院尽力想办法筹措资金（1,000多万元）补发了退休人员工资和2019年度在职职工一次性奖励，但是还拖欠职工调整工资和一次性奖励2,172万元，支付压力仍然比较大。三是医疗收入含金量不高，医疗纯收入（医疗收入去除药品和卫材支出）11,977.4万元，只占医疗收入的46.39%，只占人员经费支出16,756万元的71.48%。药占比、耗占比、医疗服务收入占比和三级公立医院绩效考核指标要求相比还有很大差距，门诊人次和住院人数以及医疗收入总额还需进一步提高。四是财政差额补助以及项目支出补助逐年减少。

二、2021年度医院财务预算

2021年度医院财务预算，依据2020年度全院实际完成的各项收入和各项支出指标，参照2019年度正常年份收支情况，结合医院发展建设中的实际，按照上级财政、卫生等主管部门的有关要求，本着有利于医院健康、快速发展，坚持有保有压、量入为出、收支平衡的原则进行编制。

（一）安排的各项收入为35,100万元

1.医疗收入30,000万元，比上年实际收入增加4,180万元，增长16.19%。其中药费收入9,040万元，占比30.13%。

（1）门急诊收入10,000万元，比上年实际收入增加150万元，增长1.52%。其中药费收入3,420万元，占比34.2%。

（2）住院收入20,000万元，比上年实际收入增加4,030万元，增长25.23%。其中药费收入5,620万元，占比28.1%。

2.财政补助拨款收入4,920万元，和上年持平。

3.科教收入30万元。

4.利息收入25万元。

5.租金收入35万元。

6.其他收入90万元。

（二）安排的各项支出为35,100万元

1.人员经费支出17,030万元，比上年同期增加274万元，增长1.63%。

（1）工资福利支出14,600万元，比上年同期增加204万元，增长1.41%。其中：

基本工资3,900万元；

津贴补贴4,500万元；

绩效工资1,400万元；

基本养老保险1,000万元；

职业年金缴费400万元；

职工医疗保险900万元；

其他社会保障缴费40万元（工伤、生育、失业保险）；

夜餐加班补助50万元；

聘用制职工及临时外雇人员工资1,500万元；

住房公积金850万元；

其他工资福利费用60万元。

（2）对个人及家庭补助支出2,430万元，比上年同期增加70万元，增长2.98%。其中：

离退休费用2,300万元；

抚恤救济费80万元；

其他对个人及家庭补助支出50万元。

2.卫生材料费支出5,500万元，比上年同期增加161万元，增长3.02%。

3.药品费支出9,000万元，比上年同期增加496万元，增长5.83%。

4.固定资产折旧费支出250万元。

5.无形资产摊销费10万元。

6.提取医疗风险基金30万元。

7.其他费用（公用经费）支出2,090万元，比上年同期增加213万元，增长11.34%。其中：

办公费30万元；

印刷费10万元；

咨询费100万元；

水费60元；

电费200万元；

邮电费20万元；

取暖费230万元；

物业费260万元；

差旅费20万元；

维修（护）费770万元（信息中心100万元，器械科120万元，基础设施等维修390万元，总务科日常物资采购消耗160万元）；

租赁费30万元；

培训费20万元；

工会经费20万元；

其他交通费用54万元；

其他公用经费263万元。

8.财政项目折旧费1,050元。

9.科教经费支出30万元。

10.资产处置费用10万元。

11.其他费用100万元，包括利息支出、罚款赔偿和其他等项支出。

（三）2021年医院财务工作要求

1.实行全面预算管理。根据国家出台的会计制度及建立现代医院管理制度等相关要求，建立符合医院发展和实际情况的会计工作制度。完善预算控制、收支控制、物资控制、财产控制和债务债权控制，加强有效监管，明确岗位责任。医院各科室要根据本部门业务特点和本年度工作安排，编制本部门年度财务收支预算，财务部门根据医院实际情况，统筹安排编制年度财务收支预算。预算内安排的各项收支要进一步细化到具体项目，超出预算的各项支出，要经过充分论证，按程序审批补充计划。各项开支和物资采购实行逐级请示和审批制度，严格按照批准的预算执行。按照省卫健委《全面落实规范和加强政府采购管理三年专项行动工作方案》要求，针对采购工作中暴露出来的问题、短板和不足，强化依法采购，建章立制、强化内控，将政府采购工作纳入“三重一大”事项，形成采购监管工作长效机制，严格执行政府采购目录，按规定规范进行政府采购行为。

2.健全内部控制制度。按照国家和黑龙江省“公立医疗机构经济管理年”活动实施方案相关要求和我院实际情况，医院逐步建立健全预算、收入、支出、货币资金、药品及库存物资、固定资产、工程项目、债权债务、财务电子信息及监督检查等方面的内部控制制度。财务部门按照医院内控和财务制度要求，建立健全各项财务内部控制及其它规章制度，强化财务、医保、物价等各方面管理。明确岗位职责，理顺业务流程，把握关键控制环节、关键控制点和控制方法，防范财务风险。加强全院财务人员统一管理，按照财务规章制度要求进行会计核算，实行会计监督。

3.做好增收节支工作。进一步细化成本核算，采取有效措施，调整收入结构，按照“三级公立医院绩效考核”指标要求，严格控制药费和卫材收入支出比例，努力提升业务收入含金量，促进医疗业务收入结构调整。2021年药占比要控制在29%，耗占比控制在28%，医疗服务收入占医疗收入比例力争达到25%。进一步完善绩效工资考核办法，实行总量控制，合理界定科学核算科室纯收入，强化激励机制，促进增收节支。进一步加强医保结算、管理工作，加强与上级医保部门沟通协调，及时足额把医保收入结算回医院账户。进一步加强物价收费管理工作，加强物价部门与收费科室的沟通协调，推行运营助理员、价格协管员等加强科室内部运营和价格管理制度。把节支工作提到议事日程，牢固树立“过紧日子”理念，动员广大干部职工从自身做起，从节约一张纸、一滴水、一度电做起，降低办公费用、水电气支出、卫材成本费、维修及各项材料消耗等费用，努力压缩弹性支出。

4.努力增加投入力度。几年来我院投入大量资金更新了部分医疗设备、完成了住院二部基本建设和住院一部及急诊楼维修改造工程，为了更好地改善患者就医环境，提升医院整体形象。今年还要投入一部分资金购置医疗急需设备，进行外立面改造等基建项目。财务等相关部门根据医院实际需求，对专项拨款使用要精打细算、跟踪问效，保证专款专用，区分轻重缓急，统筹兼顾，量力而行，积极筹措、合理组织和调度使用各项资金，保证医院各项经济工作正常运转。

各位代表，2020年，是医院建院史上极不平凡的一年，也是医院流动资金最困难的一年，受疫情影响医院财务决算出现较大亏损。但是，医院在保证职工工资、绩效工资按时发放，“五险两金”及时上缴，水电气等日常公用经费正常支出情况下，医院没有启用银行贷款。2021年，我们坚信，在医院党委的正确领导下，在全院广大干部职工共同努力下，我们一定做好增收节支各项工作，为改善医院财务状况，实现医院全面发展做出新的贡献！