一、2021年度医院财务决算

2021年度因受新冠疫情和财政拨款减少双重因素叠加影响，医院财务实现各项收入合计36,382.2万元（含政府还贷资金2,448.6万元），实现各项支出合计37,866.3万元（含政府还贷资金2,448.6万元），收入支出相抵，年度实现收支亏损1,484.1万元。

（一）收入完成情况

2021年度医院财务实现各项收入合计36,382.2万元，比上年同期33,727.2万元增加2,655万元，增加7.87%，完成年度预算35,100万元的103.65%。

1.财政补助拨款收入6,219.9万元（含政府还贷资金2,448.6万元,实际拨款3,771.3万元），比上年同期7,750.3万元（含政府还贷资金2,430.7万元）减少1,530.4万元，（政府还贷资金增加17.9万元、医院经费减少1,548.3万元）下降19.98%，完成年度预算4,920万元的76.65%。其中：

（1）基本支出补助收入3,705.9万元，比上年同期4,871.6万元减少1,165.7万元，下降23.93%。

（2）项目支出补助收入65.34万元（奋斗社区和乘风社区常规经费补助156.28万元未拨款；社区聘任医生专项资金34万元），比上年同期448万元减少382.66万元。

（3）政府还贷拨款收入2,448.6万元，与上年同期2,430.7万元基本持平。

2.医疗收入完成29,101.3万元，比上年同期25,820.4万元增加3,280.9万元，增长12.71%，完成年度预算30,000万元的97%。

（1）门诊收入完成10,883.2万元，比上年同期9,850.4万元增加1,032.8万元，增长10.48%，完成年度预算10,000万元的108.8%。

（2）住院收入完成18,218.1万元，比上年同期15,970万元增加2,248.1万元，增加14.08%，完成年度预算20,000万元的91.09%。

3.科教收入完成27.69万元。

4.非同级财政拨款收入完成2.25万元。

5.利息收入完成9.48万元。

6.租金收入完成62.9万元。

7.捐赠收入（市疫情指挥部调拨一套生化设备）864万元。

8.其它收入完成94.5万元。

（二）支出完成情况

2021年度实际完成各项支出37,866.3万元，比上年同期36,929.7万元增加936.6万元，增长2.54%，完成年度预算35,100万元的107.88%。

1.人员经费支出17,489万元，比上年同期16,756万元增加733万元，增长4.37%，完成年度预算17,030万元的102.69%。

（1）工资福利支出14,668.6万元，完成年度预算14,600万元的100.4%。其中：基本工资3,119.5万元，津贴补贴4,814.6万元，绩效工资1,664.1万元，基本养老保险1,204万元，职业年金缴费456万元，医疗保险954.8万元，工伤、生育、失业保险39.3万元，住房公积金796.6万元，聘任职工工资及其他工资福利费用1,446.4万元。

（2）对个人和家庭的补助支出2,820.6万元，完成年度预算2,430万元的116%。其中：离退休费用2,655万元，抚恤金135万元，其他对个人和家庭补助支出18.8万元。

2.卫生材料费支出6,191万元，比上年同期5,339万元增加852万元，增长15.96%，完成年度预算5,500万元的112.56%。

3.药品费支出7,952万元，比上年同期8,504万元减少552万元，减少6.49%，完成年度预算9000万元的88.36%。

4.固定资产折旧费支出258万元，比上年同期223万元增加35万元，完成年度预算250万元的103%。

5.无形资产摊销费支出8.4万元，完成年度预算10万元的85%。

6.提取医疗风险基金支出87.3万元，完成年度预算30万元的291%。

7.其他费用支出2,052万元，比上年同期1,877万元增加175万元，增加9.32%。完成年度预算2,090万元的98.18%。其中：

印刷费、办公费支出50.5万元，比上年同期增加10.5万元，完成年度预算40万元的126%。

水电费支出225万元，比上年同期减少40万元，减少15.03%，完成年度预算260万元的86.54%。

邮电费支出18.6万元，比上年同期增加0.8万元，完成年度预算20万元的93%。

取暖费支出208万元，与上年同期持平，完成年度预算230万元的90.43%。

物业费支出279.7万元，比上年同期减少1.4万元，完成年度预算260万元的108%。

差旅费支出8.7万元，比上年同期增加4.3万元，完成年度预算20万元的44%。

维修（护）费支出520万元，比上年同期减少82.7万元，完成年度预算770万元的67.53%。

培训费支出24.1万元,比上年同期增加13.7万元，完成年度预算20万元的121%。

工会经费支出12.2万元,完成年度预算20万元的61%。

交通费支出38.6万元，比上年同期减少19万元，完成年度预算54万元的71%。

其他商品和服务支出554万元，比上年同期267万元，完成年度预算263万元的211%。

8.政府还贷拨款支出2,448万元，比上年同期增加17.8万元。

9.社区经费转移支付支出65.3万元。

10.财政项目资产折旧1,152万元。

11.科教经费支出16.8万元。

12.其他费用支出144万元，比上年同期减少111万元。

（三）财务决算说明

2021年12月末，医院各项资产总计29,731万元，比年初增加3,834万元，增加14.8%。其中：流动资产10,146万元（货币资金2,709万元，应收账款净额3,820万元，其他应收款净额1,860万元，预付基建维修工程款976万元，存货779万元）；非流动资产19,585万元（固定资产净值15,089万元，在建工程4,462万元，无形资产净值33.7万元）。

医院各项负债合计23,616万元，比年初增加4,121万元（药品、卫材供应商欠款增加3,700万元），增加20%。其中：｛应付账款16,886万元，预收账款565万元，应付职工薪酬3,841（以前年度欠职工调资、年终一次性奖励、职称聘任等2,000万元，以前年度欠缴社会保险费1,800万元）万元，应交税费18.3万元，其他应付款173万元，应付票据1,300万元，长期借款832万元｝。

医院净资产6,115万元，比年初减少287万元。

医院资产负债率79.43%，比年初增加4.15个百分点。

2021年度医院财务决算收支亏损1,484.1万元。

财政补助拨款继续减少。由于市财政资金情况比较紧张，2021年我院财政基本补助拨款收入3,771万元，比上年同期减少1,100万元，下降22.58%。

继续增加基础设施投入。医院在资金紧张、负债经营的情况下，根据轻重缓急，购置了急需医疗设备，增加了固定资产，改善了医院环境和病人就医条件，促进了医院发展建设。

医疗业务收入结构改善不大。受新冠肺炎疫情影响，医疗收入增幅不大、总量还是不能保证支出。医疗收入比上年同期增加3,280.9万元，增长12.71%。其中：门诊收入增加1032.8万元，增长10.48%；住院收入增加2,248.1万元，增长14.07%。医疗业务收入含金量还不高。2021年医疗业务实现毛利额（医疗业务收入总额扣除药品、卫生材料等直接成本费支出）14,958万元，同比增加2,980万元，增加24.88%，医疗业务收入毛利率由去年46.39%增加到51.4%，增加5.01个百分点。药品收入占医疗业务收入比率由去年31.99%继续下降到26.62%，下降5.37个百分点。百元医疗收入消耗的卫生材料为29.27元，比上年减少1.55元。医疗服务收入占业务收入比22.51%，比上年增加1.9个百分点。

坚持严格控制、有保有压的原则安排各项开支。优先保证人员经费支出，人员经费支出17,489万元，比上年同期增加733万元（发放职工提租补贴600多万、补缴退休人员职业年金320多万），按时发放职工及退休人员工资及福利待遇，按要求及时上缴“五险两金”，保证取暖费、物业费、维修改造、器械修理、信息化改造等刚性公用经费支出，严格控制大力压缩水电费、差旅费、培训费、杂品劳保费、电话通讯费开支。

物资设备招标采购工作进一步规范运行。药剂科、器械管理科、总务科、信息中心等部门，严格执行物资招标采购管理相关工作制度。采购领导小组每月召开物资招标采购工作会议，听取物资招标采购工作小组工作汇报，研究完善落实各类物资招标采购工作有关制度和措施，审核批准各项采购计划。医院招投标监督审查小组，全程参与各项物资招标采购工作。

加强财务部门内部控制管理工作。按照医院内控总体要求，财务部门梳理了经济业务活动流程，将不相容岗位互相分离、授权审批、归口管理、预算控制等内部控制融入到流程之中，以达到相互制衡的效果，保证我院经济活动健康运行。加强对门诊收款和住院结算业务的管理，设专人负责审核，门诊和住院收入做到日清月结，及时上交财务。各项资金往来结算必须经过审核，防范资金风险。为了方便病人交款，开通完善了微信、支付宝收费功能。

2021年，院财务部门全面执行政府会计制度，按照政府会计制度要求进行会计核算。坚持实行全面预算管理，健全内部控制制度，进行全成本核算，加强固定资产管理，继续努力增加投入购置急需小型医疗设备，坚持精打细算、树立“过紧日子”理念，努力开源节流、增收节支，合理组织和调度使用各项资金，尽力保证了医院各项经济工作正常运转。

目前医院财务状况不容乐观，存在的主要问题：一是资产负债率偏高。二是应付职工薪酬3,841万元数额巨大，在受疫情影响医院收入减少、流动资金极其困难的情况下，医院尽力想办法筹措资金（1,000多万元）补发了退休人员工资福利待遇、补缴了退休人员职业年金、发放了职工提租补贴。三是医疗收入含金量不高，医疗毛利额（医疗收入去除药品和卫材支出）14,958万元，占医疗收入的51.4%。药占比、耗占比、医疗服务收入占比和三级公立医院绩效考核指标要求相比还有很大差距，门诊人次和住院人数以及医疗收入总量还需进一步提高，收入结构还需进一步优化。四是财政差额补助以及项目支出补助逐年减少。

二、2022年度医院财务预算

2022年度医院财务预算，依据2021年度全院实际完成的各项收入和各项支出指标，参照2020年度收支情况，结合医院发展建设中的实际，按照上级财政、卫生等主管部门的有关要求，本着有利于医院健康发展，坚持有保有压、量入为出、收支平衡的原则进行编制。

（一）安排的各项收入为36,700万元

1.医疗收入32,000万元，比上年实际收入增加2,898万元，增长9.96%。其中药费收入8,320万元，占比26%。

（1）门急诊收入11,300万元，比上年实际收入增加416万元，增长3.83%。其中药费收入3,110万元，占比27.52%。

（2）住院收入20,700万元，比上年实际收入增加2,481万元，增长13.62%。其中药费收入5,210万元，占比25.17%。

2.财政补助拨款收入4,470万元，按财政下达指标编制。

3.科教收入30万元。

4.利息收入20万元。

5.租金收入60万元。

6.其他收入120万元。

（二）安排的各项支出为36,700万元

1.人员经费支出18,000万元，比上年同期增加510万元，增长2.92%。

（1）工资福利支出15,140万元，比上年同期增加471万元，增长3.21%。其中：

基本工资3,300万元；

津贴补贴4,950万元；

绩效工资1,800万元；

基本养老保险1,100万元；

职业年金缴费470万元；

职工医疗保险950万元；

其他社会保障缴费40万元（工伤、生育、失业保险）；

夜餐加班补助180万元；

聘用制职工及临时外雇人员工资1,400万元；

住房公积金850万元；

其他工资福利费用100万元。

（2）对个人及家庭补助支出2,860万元，比上年同期增加39万元，增长1.4%。其中：

离退休费用2,710万元；

抚恤救济费100万元；

其他对个人及家庭补助支出50万元。

2.卫生材料费支出6,600万元，比上年同期增加408万元，增长6.6%。

3.药品费支出8,300万元，比上年同期增加348万元，增长4.38%。

4.固定资产折旧费支出250万元。

5.无形资产摊销费10万元。

6.提取医疗风险基金40万元。

7.其他费用（公用经费）支出2,150万元，比上年同期增加98万元，增长4.77%。其中：

办公费40万元；

印刷费10万元；

咨询费10万元；

手续费4万元

水费60万元；

电费200万元；

邮电费20万元；

取暖费230万元；

物业费280万元；

差旅费10万元；

维修（护）费640万元（信息中心100万元，器械科200万元，基础设施等维修170万元，总务科日常物资采购消耗170万元）；

租赁费10万元；

培训费35万元；

工会经费50万元；

其他交通费用50万元；

其他公用经费500万元。

8.财政项目折旧费1,200万元。

9.科教经费支出30万元。

10.资产处置费用10万元。

11.其他费用120万元，包括利息支出、罚款赔偿和其他等项支出。

（三）2022年医院财务工作要求

1.加强全面预算管理。根据国家出台的会计制度及建立现代医院管理制度等相关要求，建立符合医院发展和实际情况的会计工作制度。完善预算控制、收支控制、物资控制、财产控制和债务债权控制，加强有效监管，明确岗位责任。医院各科室要根据本部门业务特点和本年度工作安排，编制本部门年度财务收支预算，财务部门根据医院实际情况，统筹安排编制年度财务收支预算。预算内安排的各项收支要进一步细化，超出预算的各项支出，要经过充分论证，按程序审批补充计划。各项开支和物资采购实行逐级请示和审批制度，严格按照批准的预算执行。按照省卫健委《全面落实规范和加强政府采购管理三年专项行动工作方案》要求，针对采购工作中暴露出来的问题、短板和不足，强化依法采购，建章立制、强化内控，将政府采购工作纳入“三重一大”事项，形成采购监管工作长效机制，严格执行政府采购目录，按规定规范进行政府采购行为。

2.健全内部控制制度。按照国家和黑龙江省“公立医疗机构经济管理年”活动实施方案相关要求和我院实际情况，医院逐步建立健全预算、收入、支出、货币资金、药品及库存物资、固定资产、工程项目、债权债务、财务电子信息及监督检查等方面的内部控制制度。财务部门按照医院内控和财务制度要求，建立健全各项财务内部控制及其它规章制度，强化财务、医保、物价等各方面管理。明确岗位职责，理顺业务流程，把握关键控制环节、关键控制点和控制方法，防范财务风险。加强全院财务人员统一管理，按照财务规章制度要求进行会计核算，实行会计监督。

3.做好增收节支工作。进一步细化成本核算，采取有效措施，调整收入结构，按照“三级公立医院绩效考核”指标要求，严格控制药费和卫材收入支出比例，努力提升业务收入含金量，促进医疗业务收入结构调整。2022年药占比要控制在27%，耗占比控制在28%，医疗服务收入占医疗收入比例在去年基础上增加2个百分点。进一步完善绩效工资考核办法，实行总量控制，合理界定科学核算科室纯收入，强化激励机制，促进增收节支。进一步加强医保结算、管理工作，加强与上级医保部门沟通协调，及时足额把医保收入结算回医院账户。进一步加强物价收费管理工作，加强物价部门与收费科室的沟通协调，加强科室内部运营和收费管理。把节支工作提到议事日程，牢固树立“过紧日子”理念，号召广大干部职工从自身做起，从节约一张纸、一滴水、一度电做起，降低办公费用、水电气支出、卫材成本费、维修及各项材料消耗等费用，努力压缩弹性支出。

4.努力增加投入力度。几年来我院投入大量资金更新了部分医疗设备、完成了住院二部基本建设和住院一部及急诊楼维修改造工程，为了更好地改善患者就医环境，提升医院整体形象。今年还要投入一部分资金购置医疗急需设备，财务等相关部门根据医院实际需求，对专项资金使用要精打细算、跟踪问效，保证专款专用，区分轻重缓急，统筹兼顾，量力而行，积极筹措、合理组织和调度使用各项资金，保证医院各项经济工作正常运转。

各位代表，2021年，是医院建院史上不平凡的一年，也是医院流动资金最困难的一年，受疫情影响医院财务决算出现较大亏损。但是，医院在保证职工工资、绩效工资按时发放，“五险两金”及时上缴，水电气等日常公用经费正常支出情况下，医院没有启用银行贷款。2022年，我们坚信，在医院党委的正确领导下，在全院广大干部职工共同努力下，我们一定做好增收节支各项工作，为改善医院财务状况，实现医院全面发展做出新的贡献！